记者：请您谈谈如何深化全面预算管理，实现全成本、全口径、全过程管控？

刘洪江：年初集团公司工作会议明确提出：坚持以收定支、收支匹配，通过“一本预算”实现全成本、全口径、全过程管控。因此，我们必须做好两个方面工作。一是坚持以收定支、收支匹配预算原则。以盈亏总额目标为导向，成本支出要与运输收入、运输工作量等生产指标挂钩。在变动成本动态弹挂的基础上，对各部门的维修支出纳入动态弹挂；将间管费中的办公费、差旅费等可控支出，与运输收入、总重等指标挂钩。将阶段性目标横向关联到业务部门，纵向分解到各单位，真正做到收支服从盈亏、增收合理增支、少收必须少支，保证盈亏总额在经营变化中动态平衡，实现预算管理全过程控制。二是通过“一本预算”抓实抓好全面预算。财务预算、生产预算、投资预算等各分项预算是相互融合、相互影响的预算共同体。深化全面预算管理，实现全成本、全口径管控，最主要的是发挥好财务预算在全面预算中的统领作用和财务部门在全面预算管理中的牵头作用。在预算安排上，我们会统筹考虑大修、更新改造后的设备对维修投入的需求变化，统筹考虑安全生产费、职教经费等专项经费投入额度。对当年大修投入项目，原则上不安排维修；对更改投入项目，在质保期内不安排维修；对行政事业经费负担项目，成本不安排补充预算；对其他专项经费投入项目，不重复安排成本预算，要以整体效益最大化为目标统筹全面预算管理。

记者：请您谈谈如何科学编制预算方案，发挥预算对资源配置的指引作用，实现效益最大化？

刘洪江：增强预算执行力和公信力，提高业务部门预算编制与预算管理参与度，这是科学编制预算方案的主要工作方向和重要工作手段。为此，我们将做到三个坚持。一是坚持“两上两下”编制流程。通过“两上两下”，加强与业务部门协调，加强与基层站段沟通，切实做到财务预算与生产预算紧密匹配，杜绝鞭打快牛，防止与生产任务脱节，避免预算平均平衡，从而增强预算的可执行力。二是坚持“公开透明”编制原则。要以定额写实为基础，坚持做到预算分劈方法透明、计算标准透明、增减幅度透明，对间管费预算做到标准统一，对其他业务预算要进行全面分析，从而增强预算的公信力。三是坚持部门把关审核程序。要落实业务部门预算编制和预算管理的主体责任，业务部门要对系统单位预算编制的合理性进行审核把关，要对系统单位的预算执行结果进行审核把关，通过落实业务部门的预算管理主体责任，提高业务部门预算编制和预算管理的参与度。

记者：请您谈谈如何强化预算考核评价，坚守财经纪律、预算纪律红线？

刘洪江：强化预算考核评价，坚守财经纪律、预算纪律红线，重点做好3个方面工作。一是风险预警。注重风险预警，充分借鉴安全预警做法，研究建立财务经营风险预警机制，形成综合绩效和问题预警的导向，强化各部门争先意识，以点带面，促进整体经营质量提升。二是激励考核。加大激励考核力度，会同劳卫等部门研究将影响成本支出较大的指标与机关责任主体部门联挂，通过增加薪酬激励的比重和含金量，促进工作效率和效果的提升。实行工效挂钩激励，鼓励各单位进一步增收节支创效。三是坚守底线。严肃预算纪律，持续加大对不按预算组织生产的考核处罚力度，确保预算兑现，坚守预算纪律底线、财经纪律红线。所有单位、部门和每一名管理者都要坚守预算纪律底线、严禁触碰财经纪律红线。

记者：请您谈谈如何落实支出排队机制，在确保安全和正常运转前提下，实现盈亏目标？

刘洪江：落实支出排队机制，最重要的是要坚持原则、统一思想、压实支出。坚持原则，就是要坚持“保必须、增收益、促节支、控监管、压过度”原则，对影响安全的支出要保，投入要产出效益，要严控非生产性支出，压缩间管费支出，减少用工支出和物资采购成本，降低能源消耗，严格业务外包控制，避免过度修，减少重复和非急需投入。统一思想，要树立“一盘棋”思想和过紧日子思想，以全局“一盘棋”的思路建立排队机制，有序向安全急需、货运增量、客运提质、运输提效方向倾斜；树立过紧日子思想，坚持精准、精确预算方向，通过深化精细化管理促进预算兑现落实。压实支出，要通过开展定额写实、定额构成分解分析，分期分批公布机务、车辆分型号、分修程的检维修定额，工务、电务等主要设备分等级、分类作业检维修定额,以及劳动保护、水电煤消耗分地区、分系统支出定额。跟踪预算执行结果，及时发现和纠正预算执行差异，压实成本支出。